Documento. Las tres listas “de paraísos fiscales”, incluidas las publicadas por la OCDE el 2-4-09


viernes, 03 de abril de 2009
Un vistazo a las listas permite ver que a la corriente mediática no le interesa mucho, en sus titulares, la inclusión de la mayoría de los paraísos caribeños de la Commonwealth británica.

Traducción y elaboración gráfica por Paz Digital

Las tres listas, incluidas las dos llamadas “de paraísos fiscales”, publicadas por la OCDE el 2 de abril de 2009

Paz Digital, 03-04-2009.- (Traducción y elaboración gráfica por Paz Digital) UN INFORME  DE PROGRESOS SOBRE LAS JURISDICCIONES INSPECCIONADAS POR EL FORO GLOBAL DE LA OCDE EN LA APLICACIÓN DEL STANDARD DE IMPUESTOS INTERNACIONALMENTE ACORDADO1

Progresos hechos a la fecha de 2 de abril de 2009
Jurisdicciones que han puesto en práctica sustancialmente el estándar fiscal

internacionalmente acordado

Argentina
Australia
Barbados
Canadá
China (2)
Chipre
República Checa
Dinamarca
Finlandia
Francia

Alemania
Grecia
Guernsey
Hungría
Islandia
Irlanda
Isla de Man
Italia
Japón
Jersey

Corea
Malta
Mauricio
México
Holanda
Nueva Zelanda
Noruega
Polonia
Portugal
Federación Rusa

Seychelles
República Eslovaca
África del Sur
España
Suecia
Turquía
Emiratos Árabes Unidos   Reino Unido
Estados Unidos
Islas Vírgenes de EE UU

Notaciones de Paz Digital para la segunda lista:
En
negrita, los territorios que siguen siendo paraísos fiscales de primera clase, al no haber materializado ningún acuerdo (0).
Subrayados y en rojo
, los territorios de la Commonwealth británica, con centro fáctico en Londres.

En cursiva (letra inclinada), los paraísos fiscales europeos.

Jurisdicciones (3) que se han comprometido al estándar fiscal     internacionalmente acordado, pero que aún no lo han puesto en práctica sustancialmente
Jurisdicción
Año del compromiso
Número de    acuerdos Jurisdicción
Año del compromiso
Número de    acuerdos
Andorra
Anguilla
Antigua y
Barbuda
Aruba
Bahamas
Bahrain
Belize
Bermuda
Islas Vírgenes  británicas
Islas Caimán 4
Islas Cook
Dominica
Gibraltar
Grenada
Liberia
Liechtenstein
Islas Marshall
Mónaco
Montserrat
Nauru
Antillas  Holandesas
2009
2002
2002

2002
2002
2001
2002
2000
2002

2000
2002
2002
2002
2002
2007
2009
2007
2009
2002
2003
2000

(0)
(0)
(7)

(4)
(1)
(6)
(0)
(3)
(3)

(8)
(0)
(1)
(1)
(1)
(0)
(1)
(1)
(1)
(0)
(0)
(7)

Niue
Panamá
St Kitts y
Nevis

St Lucia
San Vicente &   Granadinas
Samoa
San Marino
Islas Turks y
Caicos

Vanuatu

_____________

Otros

_____________

Austria
Bélgica
Brunei
Chile
Guatemala
Luxemburgo
Singapur
Suiza

2002
2002
2002

2002
2002

2002
2000
2002

2003

___________

Centros

___________

2009
2009
2009
2009
2009
2009
2009
2009

(0)
(0)
(0)

(0)
(0)

(0)
(0)
(0)

(0)

__________

Financieros

__________

(0)
(1)
(5)
(0)
(0)
(0)
(0)
(0)

Jurisdicciones que no se han comprometido al estándar fiscal internacionalmente acordado
Jurisdicción Número de

acuerdos

Jurisdicción Número de

acuerdos

Costa Rica
Malaysia (Labuan)
(0)
(0)
Filipinas
Uruguay
(0)
(0)

1. El estándar fiscal internacionalmente acordado, que fue desarrollado por la OCDE en cooperación con países no de la OCDE y que fue aprobado por los Ministros de Finanzas del G20 en su Cumbre de Berlín de 2004 y por el Comité de Expertos sobre la Cooperación Internacional en Asuntos Fiscales de las Naciones Unidas en su Reunión de octubre de 2008, requiere el intercambio de información a petición en todos los asuntos fiscales para la administración y la ejecución de la ley fiscal nacional sin considerar exigencias de interés fiscal nacional o el secreto bancario por razones fiscales. También prevé extensas salvaguardas para proteger la confidencialidad de la información intercambiada.

.
2. Excluyendo las Regiones Administrativas Especiales, que se han comprometido a poner en práctica el estándar fiscal internacionalmente acordado. ( * )

3. A no ser que se indique otra cosa, las jurisdicciones de esta tabla fueron identificadas en 2000 como cumpliendo los criterios de paraíso fiscal descritos en el informe de la OCDE de 1998.

4. Las islas Caimán han promulgado legislación que le permite intercambiar la información unilateralmente y ha identificado 11 países con los cuales están preparadas para hacerlo así. Esta legislación está siendo revisada por la OCDE.

Paz Digital, 03-04-2009

( * ) Nota de Paz Digital: al exceptuar “las Regiones Administrativas Especiales”, se consigue que en el documento no aparezcan ni siquiera los nombres de los paraísos fiscales chino-británicos de Hong Kong y Macao.

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